Structurama | Fiscalité immobilière

Outil 01

Détention personnelle
ou en société?

Comparez l'imposition de vos revenus locatifs selon la structure choisie. Valable pour le Québec.

Revenus locatifs bruts annuels ($)

Dépenses déductibles annuelles ($)

Autres revenus personnels ($)

Revenus de placement annuels en société ($)

Détention personnelle

Revenu net locatif

Impôt fédéral estimé

Impôt provincial estimé

Impôt total

Revenu net après impôt :

Société par actionsAvantageux

Revenu net locatif

Impôt société (passif)

Report d'impôt personnel

Impôt immédiat

Surplus en société :

Note : Ces estimations sont basées sur les taux d'imposition 2024 (Québec). La société est imposée au taux des revenus passifs (46,57 %) si le capital imposable excède le seuil. Ce comparateur ne tient pas compte des frais de constitution, de la distribution de dividendes, du gel successoral ni de la règle de l'IMRTD. Une analyse complète est nécessaire avant toute décision structurelle.

Outil 02

Combien vous restera-t-il
après la revente?

Estimez votre impôt sur le gain en capital à la revente d'un immeuble locatif au Québec.

Prix d'achat ($)

Prix de vente anticipé ($)

Coûts d'amélioration capitalisables ($)

Frais de vente ($)

Structure de détention

Autres revenus personnels ($)

J'ai acquis cet immeuble il y a moins de 12 mois Cette information affecte significativement le traitement fiscal applicable à votre disposition.

⚠ Attention — requalification possible en revenu d'entreprise

Lorsqu'un immeuble est revendu dans les 12 mois suivant son acquisition, l'ARC et Revenu Québec présument généralement que la disposition constitue un revenu d'entreprise plutôt qu'un gain en capital. La totalité du profit est alors imposée au taux marginal plein — sans bénéfice du taux d'inclusion réduit. Ce calculateur ne peut pas estimer fiablement votre charge fiscale dans cette situation. Une analyse professionnelle est fortement recommandée avant toute décision.

J'ai réclamé de l'amortissement (DPA) sur cet immeuble Pas certain? Vérifiez votre avis de cotisation ou consultez votre comptable. La récupération d'amortissement est imposée au taux marginal plein, pas au taux du gain en capital.

Amortissement cumulatif réclamé ($)

Gain en capital brut

Gain en capital imposable

Récupération d'amortissement

Impôt fédéral estimé

Impôt provincial estimé

Impôt total estimé

Produit net après impôt

Taux d'inclusion appliqué

Note : Ce calcul utilise les taux marginaux combinés fédéral-provincial (Québec) applicables en 2024. Le taux d'inclusion des gains en capital est de 1/2 (50 %) tant pour les particuliers que pour les sociétés — la hausse proposée à 2/3 n'ayant pas été adoptée. Ce résultat est une estimation à titre indicatif — votre situation réelle peut différer selon plusieurs facteurs.

Important : Ce calculateur suppose que la disposition génère un gain en capital. Si vous effectuez des reventes fréquentes, si l'immeuble a été acquis à des fins de revente, ou si la disposition survient dans les 12 mois de l'acquisition, le profit pourrait être requalifié en revenu d'entreprise imposable en totalité au taux marginal. D'autres facteurs — intention à l'achat, financement, nature des activités — peuvent également mener à une requalification indépendamment du délai de détention. Consultez un(e) spécialiste avant de conclure toute transaction.

Avant de signer,
calculez ce que vous gardez.

Détention personnelle
ou en société?

Détention personnelle

Société par actionsAvantageux

Combien vous restera-t-il
après la revente?

Ces chiffres
méritent une conversation.

Détention personnelleou en société?

Détention personnelle

Société par actionsAvantageux

Combien vous restera-t-ilaprès la revente?

Ces chiffresméritent une conversation.

Détention personnelle
ou en société?

Combien vous restera-t-il
après la revente?

Ces chiffres
méritent une conversation.